已認(rèn)證的發(fā)票怎樣沖紅(怎樣撤銷已認(rèn)證的發(fā)票)
發(fā)票已認(rèn)證怎么開紅字發(fā)票
法律主觀:
法律客觀:
《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三條發(fā)票的基本聯(lián)次包括存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收款方或開票方留存?zhèn)洳?發(fā)票聯(lián)由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯(lián)由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)發(fā)票管理情況以及納稅人經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要,增減除發(fā)票聯(lián)以外的其他聯(lián)次,并確定其用途。
發(fā)票已經(jīng)被認(rèn)證如何開紅字發(fā)票
發(fā)票作為結(jié)算憑證的同時(shí)也兼具收付款憑證的功能,更是票載實(shí)物所有權(quán)歸屬的法定證明。那么接下來(lái),我們一起來(lái)看下關(guān)于_發(fā)票對(duì)方已認(rèn)證如何開具紅字發(fā)票問(wèn)題的解答。
發(fā)票對(duì)方已認(rèn)證如何開具紅字發(fā)票
增值稅發(fā)票對(duì)方未認(rèn)證,怎么開紅字發(fā)票?
1、如果增值稅專用發(fā)票未認(rèn)證,那么一般都由銷方?jīng)_紅,發(fā)票是上個(gè)月的,既可以選擇購(gòu)買方拒收,也可以選擇尚未交付;如果是跨月了(增值稅發(fā)票對(duì)方未認(rèn)證,跨月開紅字發(fā)票:上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》
2、開具紅字發(fā)票,首先需要銷售方上傳《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,
3、銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》》.銷售方填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.
4、稅務(wù)局返回《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號(hào)"的《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.
5、銷售方開具紅字發(fā)票,銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》對(duì)一一就可以了.
有下列情形之一的,不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證,稅務(wù)機(jī)關(guān)退還原件,購(gòu)買方可要求銷售方重新開具專用發(fā)票.
(一)無(wú)法認(rèn)證.
本規(guī)定所稱無(wú)法認(rèn)證,是指專用發(fā)票所列密文或者明文不能辨認(rèn),無(wú)法產(chǎn)生認(rèn)證結(jié)果.
(二)納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符.
本規(guī)定所稱納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符,是指專用發(fā)票所列購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)有誤.
(三)專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符.
(四)本規(guī)定所稱專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符,是指專用發(fā)票所列密文解譯后與明文的代碼或者號(hào)碼不一致.
已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么紅沖?
已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么紅沖?
因?yàn)閷?duì)方已經(jīng)認(rèn)證了,所以不符合作廢的條件,你們按照錯(cuò)誤的發(fā)票原樣內(nèi)容,直接開具負(fù)數(shù)發(fā)票就行了,沖減你們的銷項(xiàng),然后按照正確的重新開具.
或者你們通知對(duì)方企業(yè),讓他們?nèi)ニ麄兊闹鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單,你們接到通知后,開具紅字發(fā)票,然后重新開具正確的也可以.原來(lái)的票要各自己入帳的.
認(rèn)證過(guò)的專用發(fā)票,是企業(yè)項(xiàng)抵扣的依據(jù).
如果你單位也開展網(wǎng)上認(rèn)證,那么,可隨時(shí)在網(wǎng)上進(jìn)行認(rèn)證;如果沒有,一般是在月末集中到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證.
發(fā)票紅沖注意事項(xiàng)都有哪些?
紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證.
購(gòu)買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.
根據(jù)國(guó)稅總局重新修訂關(guān)于《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法》規(guī)定:納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報(bào)表中反映,而且數(shù)據(jù)要與抄報(bào)稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致.
已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么紅沖?
已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么開紅字發(fā)票
首先要與銷售方取得聯(lián)系,在你購(gòu)買方的開票機(jī)系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請(qǐng)單。然后做好了的申請(qǐng)單還需申請(qǐng)單導(dǎo)出,導(dǎo)出到桌面并拷到U盤;然后把原來(lái)有誤的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件,該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件,有該有誤發(fā)票的認(rèn)證清單;最后把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章,寫上與原件一致字樣。
發(fā)票沖紅是針對(duì)原開的發(fā)票有誤或因?yàn)槠渌蛐韪枰匦麻_具的發(fā)票調(diào)整賬目。(原始發(fā)票稱藍(lán)票,沖紅是相對(duì)原票而來(lái))可以在3日內(nèi)予以辦理完畢。
受理審核要求:
(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋“作廢”字樣后,按正確的金額重新開具發(fā)票;
(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)開具的“沖紅發(fā)票證明”,到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。收款方憑付款方“沖紅發(fā)票證明”,按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,再按正確的金額重新開具發(fā)票。同時(shí),收款方應(yīng)將“沖紅發(fā)票證明”粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第一聯(lián)(存根聯(lián))后,以備核查;
(三)付款方已入賬,收款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)開具的“沖紅發(fā)票證明”,。同時(shí),收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))與“沖紅發(fā)票證明”一起粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))后,以備核查;
(四)收款方已入賬,付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,按正確的金額重新開具發(fā)票。同時(shí),收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))后,以備核查。
本規(guī)定所稱抄稅,是報(bào)稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數(shù)據(jù)電文。
根據(jù)上述第(三)款規(guī)定,購(gòu)買方已認(rèn)證且認(rèn)證結(jié)果不為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”,即不符合作廢條件。如果發(fā)現(xiàn)開票有誤等情形,不能通過(guò)作廢發(fā)票的途徑解決,如符合條件企業(yè)可以申請(qǐng)開具紅字發(fā)票。
開具紅字發(fā)票程序上如何處理?
一、原通過(guò)認(rèn)證的藍(lán)字發(fā)票的處理
1.如果申請(qǐng)開具紅字發(fā)票時(shí)企業(yè)已經(jīng)申報(bào)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額,企業(yè)應(yīng)直接進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)榻?jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的,購(gòu)買方必須將已申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。
2.如果申請(qǐng)開具紅字發(fā)票時(shí)企業(yè)未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,企業(yè)應(yīng)先申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額并同時(shí)轉(zhuǎn)出。比如購(gòu)買方在開票當(dāng)月完成認(rèn)證且申請(qǐng)開具紅字發(fā)票,或購(gòu)買方為外貿(mào)企業(yè)(其進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),納稅人未申報(bào)抵扣該進(jìn)項(xiàng)稅額,申報(bào)時(shí)可將該進(jìn)項(xiàng)稅額列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,同時(shí)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。
上述兩種情況的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填寫在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》第20欄“本期進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出額—其中:紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”。
二、收到紅字發(fā)票時(shí)的處理
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國(guó)稅發(fā)〔2007〕18號(hào))規(guī)定,紅字專用發(fā)票暫不報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第73號(hào)規(guī)定,對(duì)于認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”的,購(gòu)買方在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,但必須進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣并做轉(zhuǎn)出處理。
所以,此種情況下,企業(yè)在收到紅字發(fā)票時(shí)無(wú)需進(jìn)行認(rèn)證(否則因?yàn)榧t字發(fā)票以負(fù)數(shù)開具會(huì)造成重復(fù)轉(zhuǎn)出),只需將紅字發(fā)票與留存的《信息表》一并作為進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)憑證。
法律依據(jù):
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào))第二十條規(guī)定,同時(shí)具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:
(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月;
(二)銷售方未抄稅并且未記賬;
(三)購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。
已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么沖紅
已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么沖紅
1.先與銷售方取得聯(lián)系;
2.在你購(gòu)買方的開票機(jī)系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請(qǐng)單:
(1)進(jìn)入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請(qǐng)單/申請(qǐng)單填開/紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇/選購(gòu)買方/選已抵扣/確定;
(2)紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開/銷售方名稱稅號(hào)/商品名稱/數(shù)量(應(yīng)該是負(fù)數(shù))/單價(jià)(不含稅)/金額(不含稅,自動(dòng)給出)/稅率及稅額自動(dòng)給出/聯(lián)系電話(你的)/申請(qǐng)理由:發(fā)票號(hào)碼有誤;
3.做好了的申請(qǐng)單還需“申請(qǐng)單導(dǎo)出”,導(dǎo)出到桌面并拷到U盤;
4.把原來(lái)有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件,該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件,有該有誤發(fā)票的認(rèn)證清單;
5.把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章,寫上“與原件一致”字樣。
然后,帶上原件與復(fù)印件和U盤到你的稅務(wù)局,你稅局會(huì)開給你正式的負(fù)數(shù)發(fā)票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票了。他再重新開一份正確的發(fā)票給你。
在你收到銷售方一負(fù)一正的發(fā)票后:負(fù)數(shù)發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,正數(shù)發(fā)票正常入帳即可。
已認(rèn)證發(fā)票紅字沖銷后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?
答:開了紅字發(fā)票,銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),做與原來(lái)分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄進(jìn)行沖減.
借:銀行存款/應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)或紅字
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)或紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)或紅字
購(gòu)貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:原材料/庫(kù)存商品負(fù)數(shù)或紅字
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出負(fù)數(shù)或紅字
貸:應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)或紅字.
已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么沖紅?企業(yè)已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票一般來(lái)說(shuō)是不予沖銷的,因?yàn)闆_銷的手續(xù)和流程要過(guò)于復(fù)雜,所以很多財(cái)務(wù)都不了解。如果還需要更多的財(cái)會(huì)知識(shí),歡迎持續(xù)關(guān)注我們,我們有多位老會(huì)計(jì)在線為大家解疑答惑。
已認(rèn)證的發(fā)票怎樣紅沖
法律主觀:
法律客觀:
《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》
第二十七條
開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。開具發(fā)票后,如發(fā)生銷售折讓的,必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對(duì)方有效證明后開具紅字發(fā)票。
發(fā)票沖紅怎么操作
發(fā)票紅沖步驟:納稅服務(wù)中心受理—轉(zhuǎn)管理員實(shí)地勘察—報(bào)征收管理科審批—轉(zhuǎn)納稅服務(wù)中心—送達(dá)納稅人
一、具體的發(fā)票沖紅的操作流程是:
二、開具沖紅發(fā)票的條件是:
1、是因?qū)S冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的,由購(gòu)買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》(以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)單),并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》(以下簡(jiǎn)稱通知單)。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
2、是購(gòu)買方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍,取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的,由購(gòu)買方填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
3、是因開票有誤購(gòu)買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息。
4、同時(shí)提供由購(gòu)買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具相應(yīng)通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。
法律依據(jù)
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國(guó)稅發(fā)〔2007〕18號(hào))第一條規(guī)定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱專用發(fā)票)后,發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的,視不同情況分別按以下辦法處理:
一是因?qū)S冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的,由購(gòu)買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》(以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)單),并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》(以下簡(jiǎn)稱通知單)。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
二是購(gòu)買方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍,取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的,由購(gòu)買方填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
三是因開票有誤購(gòu)買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由購(gòu)買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。
四是因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購(gòu)買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。
五是發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外,銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。
稅務(wù)機(jī)關(guān)提醒納稅人,納稅人不執(zhí)行上述規(guī)定,擅自開具紅字專用發(fā)票是違反發(fā)票管理法規(guī)的行為,稅務(wù)機(jī)關(guān)將依據(jù)《發(fā)票管理辦法》的相關(guān)規(guī)定作出相應(yīng)處罰。
發(fā)票對(duì)方已認(rèn)證怎么沖紅
法律主觀:
電子發(fā)票,沖紅如下:
1、記錄需要紅沖的發(fā)票號(hào)碼以及代碼;
2、進(jìn)入防偽開票并進(jìn)入普通發(fā)票填開界面;
4、確認(rèn)后系統(tǒng)會(huì)調(diào)出對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票,只要數(shù)量和單位變?yōu)樨?fù)數(shù)確認(rèn)無(wú)誤,系統(tǒng)就會(huì)生成紅字單據(jù),然后打印出紅字發(fā)票即可。
法律客觀:
《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第十九條 銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和個(gè)人,對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng),收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票;特殊情況下,由付款方向收款方開具發(fā)票。 《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十一條 不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。
發(fā)票沖紅是什么意思?如何操作呢?
發(fā)票部分沖紅是一種常見的更正發(fā)票錯(cuò)誤的做法。當(dāng)您發(fā)現(xiàn)開具的發(fā)票信息有誤或者需要更正時(shí),可以通過(guò)沖紅方式來(lái)進(jìn)行更正。但想必還是有不少會(huì)計(jì)新人,對(duì)于發(fā)票沖紅方面的信息不夠清楚。下面,之了君就來(lái)和大家介紹如何進(jìn)行發(fā)票部分沖紅?
發(fā)票部分沖紅怎么操作?
1、普通發(fā)票
(2)核對(duì)發(fā)票代碼,如果是正確的就點(diǎn)確定
(4)填寫發(fā)票號(hào)碼以及發(fā)票代碼
2、專用發(fā)票
(2)選擇購(gòu)買方申請(qǐng)-已抵扣
(6)待審核通過(guò)之后,雙擊審核通過(guò)信息
沖紅后的發(fā)票怎么辦?
1、普通發(fā)票
普通發(fā)票當(dāng)月發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)可以直接作廢,跨月以后就不能作廢,只能紅沖。
(1)倘若沒有被銷售方以及購(gòu)買方入賬,則由銷售方收回,然后將原票注明“作廢”字樣。
(2)銷售方已入賬,但購(gòu)買方未入賬,銷售方需將原票回收,然后與紅字發(fā)票存根聯(lián)裝訂在一起。
(3)購(gòu)買方已入賬,需要做相應(yīng)的賬務(wù)處理,將原來(lái)的發(fā)票進(jìn)行作廢處理。
2、專用發(fā)票
(1)購(gòu)買方未進(jìn)行入賬,則銷售方需要將原票收回,紅字和藍(lán)字發(fā)票自留,將新開具的發(fā)票給購(gòu)買方。
(2)購(gòu)買方已經(jīng)入賬,則無(wú)法收回原票。
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